Her kan du søge på den af Nordea fastsatte risikokategori. Som udgangspunkt vises alle risikokategorier men du kan vælge en hvilken som helst risikokategori i drop down boxen.
Akkumulerende afdeling
En akkumulerende afdeling udbetaler ikke udbytte, men samler hele afkastet op i kursen. Investor får derfor først sit afkast ud, når han eller hun sælger beviserne igen.
Akkumulerende investeringsforeninger betragtes skattemæssigt som investeringsselskaber. Det medfører, at de beskattes efter et modificeret lagerprincip.
Beskatningen efter det modificerede lagerprincip indebærer, at årets realiserede kursgevinster og kurstab beskattes som kapitalindkomst i det efterfølgende skatteår, medmindre investor har solgt investeringsbeviserne.
Udbyttebetalende
En udbyttebetalende afdeling betaler udbytte til medlemmerne en eller flere gange om året.
I aktiebaserede afdelinger består udlodningen overvejende af de udbytter, som afdelingen har modtaget på de underliggende aktier, og herudover af summen af de kursgevinster og ?tab, som afdelingen har realiseret i regnskabsåret. Der vil desuden være en mindre udlodning af rente af afdelingens kontantbeholdning.
I obligationsbaserede afdelinger består udlodningen overvejende af rente, dels fra de obligationer, afdelingen har investeret i, dels fra afdelingens kontantbeholdning. Herudover udloddes summen af de kursgevinster og ?tab, som afdelingen har realiseret i regnskabsåret.
Udbytterne gøres op, efter at afdelingens administrationsomkostninger og handelsomkostninger er trukket fra. Du kan komme ud for, at en udbyttebetalende afdeling ikke udbetaler udbytte et eller flere år.
Modstykket til udbyttebetalende afdelinger er akkumulerende afdelinger, hvor overskuddet samles op inde i afdelingen.
-
Lagerbeskattede afdelinger
Lagerbeskattede afdelinger er normalt akkumulerende og udbetaler derfor normalt ikke udbytte. Andele i afdelingerne kan købes for både frie midler og pensionsopsparing. Beviser i en lagerbeskattet investeringsforening kan desuden købes for midler i en virksomhedsskatteordning.
Hvis du har købt lagerbeskattede afdelinger for frie midler, er afdelingerne - som navnet antyder - underkastet lagerbeskatning. Har du købt beviser i lagerbeskattede afdelinger med aktier for frie midler, vil du blive beskattet hårdere, end hvis du havde købt aktierne selv eller havde købt udbyttebetalende aktieafdelinger. Gevinst og tab på udbyttebetalende aktieafdelinger beskattes som aktieindkomst. Dette element bør indgå i dine overvejelser, før du køber for frie midler.
Har du købt afdelingerne for penge, du har stående på en selvpension, kapitalpension eller ratepension, beskattes afkastet efter pensionsafkastbeskatningsloven, hvor alle former for afkast beskattes ens.
Realisationsbeskattede afdelinger
Ved disse afdelinger beskattes kursavancer ved salg (dvs. realisation) af beviserne, når du investerer frie midler. Disse afdelinger betaler normalt hvert år udbytte til medlem-merne. Størrelsen af udbytterne i de enkelte afdelinger varierer - også fra år til år.
Når et investeringsbevis "realisationsbeskattes", beskattes dine gevinst og tab, når du sælger beviset. Du er skattepligtig af avancer og har fradragsret for tab på de fleste typer beviser. For visse afdelinger er der dog ikke fradrag for tab.
Du gør en eventuel skattepligtig gevinst eller tab op som afståelsessum fratrukket anskaffelsessum. Omkostninger i forbindelse med handlerne kan fradrages. Dvs. at anskaffelsessummerne tillægges omkostningerne, og afståelsessummen fratrækkes omkostninger.
Ejer du flere beviser af samme type, som er købt til forskellige kurser, skal du som anskaffelsessum bruge gennemsnittet af bevisernes anskaffelsessummer.
De fleste typer beviser er realisationsbeskattede. Er dit bevis ikke realisationsbeskattet, er det i stedet lagerbeskattet. Er du i tvivl om, hvilken type bevis(er) du har, kan du spørge i dit pengeinstitut.
Begrebet har kun relevans for frie midler (altså ikke pensionsopsparing).
Lagerbeskatning
ved frie midler | |
