Chat Åbner i nyt vindue Find os Åbner i nyt vindue

Lagerbeskatning - sådan virker det

Lagerbeskatning betyder, at man hvert år betaler skat af realiserede og urealiserede gevinster på ens investeringer. Læs om principperne bag lagerbeskatning her.

Sådan fungerer lagerbeskatning

Investerer du gennem fx Aktiesparekonto eller Nora, bliver din investering beskattet efter reglerne om lagerbeskatning. Det betyder, at du betaler skat af dit årlige afkast, uanset om du har solgt din investering eller ej.

Dermed adskiller denne form for beskatning sig fra de typiske regler ved beskatning af aktier og investeringsbeviser, hvor man først betaler skat, når man har solgt sine aktier og dermed fået udbetalt en eventuel gevinst. 

Principperne bag lagerbeskatning betyder, at du betaler skat af dine værdistigninger dvs. både udbytter samt realiserede og urealiserede gevinster. Samtidig vil eventuelle tab også kunne trækkes fra i skat efter lagerprincippet. Det vil sige, at hvis dine investeringer i løbet af et år har tabt værdi, så kan du trække tabet fra i skat, også selv om du ikke har solgt din investering. 

Nordea indberetter køb og salg samt værdien ved årsskiftet til SKAT, så du behøver ikke selv at gøre noget, da SKAT sørger for, at tallene dukker automatisk op det rigtige sted på din årsopgørelse. Det eneste, du skal gøre, er at godkende opgørelsen. Det er selvfølgelig stadig vigtigt, at du kontrollerer, at tallene i din årsopgørelse er korrekte.

Investerer du gennem Aktiesparekontoen, er det Nordea, der årligt sørger for at beregne din skat af afkastet og foretager skattebetalingen fra kontoen på samme måde, som når du betaler pensionsafkastskat af afkastet på din pensionsopsparing.

Hvor meget du skal betale i skat afhænger både af, hvilken kommune du bor i, og om du er gift. Samtidig er der forskellige skattesatser for forskellige produkter. Aktiesparekonto har eksempelvis en skat på 17 pct., mens skattesatsen på frie midler varierer mellem 25 pct. og 42 pct. afhængig af din bopælskommune og dine øvrige indkomstforhold.